Никита Сорокин Никита Сорокин
0поделиться

Факторинг дебиторской задолженности

Факторинг как метод управления дебиторской задолженностью широко используется различными предприятиями. Преимуществом использования такого подходя является возможность отложить на срок до 180 дней выплату задолженности. Стоит заметить, что речь идет о передаче права требовать задолженность поставщиком определенного товара или услуги фактору – компании, которая выплачивает средства поставщику вместо покупателя.

Передача задолженности на факторинг что это по своей сути – передача прав на требование определенной финансовой (денежной) задолженности третьей стороне. Проведение подобной сделки возможно только при согласии всех сторон и оформляется в виде письменного документа.

Применение факторинга для управления дебиторской задолженностью

Факторинг активно применяется для проведения управления имеющейся дебиторской задолженностью. Компания, выступающая продавцом, приобретает у поставщика определенную продукцию. Чтобы срочно не выводить из оборота необходимые для оплаты средства, составляется договор факторинга, который выгоден и поставщику (он может сразу после доставки получить свои средства, а не ждать пока деньги переведет покупатель). Полученная сумма может быть выплачена покупателем фактору на протяжении срока, прописанного в договоре.

Факторинг кредитной задолженности предусматривает наличие в договоре нескольких ключевых факторов:

  • Прописанный счет-фактура, на который в дальнейшем будут переводиться деньги.
  • Процентная ставка на предоставляемую услугу.
  • Размер штрафных санкций в случае несвоевременного погашения задолженности.
  • Другие особенности, которые будут важны для всех сторон, участвующих в подписании договора.

При этом третьей стороной (фактором), может выступать банк или компания, имеющая лицензию на проведение подобного вида деятельности. Это является обязательным условием. Другие финансовые компании, не обладающие соответствующими документами, не имеют права подписывать договор факторинга и принимать участие в сделках подобного рода.

Как рассчитать факторинг дебиторской задолженности – пример

Для расчета факторинга дебиторской задолженности необходимо провести несколько несложных действий. К сумме заключенной сделки необходимо добавить размер процентной ставки за услугу (для каждой компании этот показатель является индивидуальным). В случае, когда процентная ставка насчитывается в зависимости от количества дней, на протяжении которых клиент пользовался услугой, расчет проводится по той же схеме. Только сначала рассчитывается сумма на один день, после чего полученный результат умножается на количество прошедших с момента подписания договора дней. Результат добавляется к сумме основной сделки.

Если же речь идет о таком виде, как факторинг просроченной дебиторской задолженности, то в таком случае отдельно также проводится расчет суммы на каждый день просрочки согласно условиям, прописанным в договоре. При этом важно учитывать, что просроченные обязательства в дальнейшем скажутся на возможности использования различных финансовых инструментов, поскольку кредиторы менее охотно будут заключать сделку, а условия подписания договора станут более жесткими.

Чтобы избежать сложностей, а также лучше разобраться с особенностями применения подобного продукта, необходимо пройти специальное обучение. Также это позволит повысить общий уровень финансовой грамотности, что в дальнейшем даст возможность эффективно использовать современные инструменты в собственной деятельности.

9 июля, 2018г.